瑞財(cái)經(jīng) 王敏 8 月 11 日，根據(jù)安排，浙江科馬摩擦材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱 " 科馬材料 "）北交所 IPO 將于今日上會(huì)迎考。

招股書顯示，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為干式離合器摩擦片及濕式紙基摩擦片的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，并致力于新型摩擦材料的開發(fā)應(yīng)用。

業(yè)績(jī)方面，2022 年、2023 年及 2024 年，公司營(yíng)業(yè)收入分別為 2.02 億元、1.99 億元、2.49 億元，凈利潤(rùn)分別為 4165.04 萬(wàn)元、4904.68 萬(wàn)元、7103.41 萬(wàn)元。

2025 年 1-3 月，公司營(yíng)業(yè)收入同比增長(zhǎng) 18.43%，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng) 41.56%，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~同比增長(zhǎng) 125.83%。

2025 年 1-6 月，公司營(yíng)業(yè)收入約為 1.36 億元至 1.41 億元，同比增長(zhǎng)幅度約為 8.66% 至 12.65%；歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)約為 4300 萬(wàn)元至 4700 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)幅度約為 23.49% 至 34.98%；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)為 4200 萬(wàn)元至 4600 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)幅度約為 22.87% 至 34.57%。

根據(jù)申請(qǐng)文件，科馬材料存在研發(fā)管理、存貨與銷售管理、用印與合同管理、資金管理、財(cái)務(wù)內(nèi)控、三會(huì)材料瑕疵等內(nèi)控不規(guī)范情形。

王宗和一家四口系科馬材料共同實(shí)際控制人，均在科馬材料或子公司董監(jiān)高關(guān)鍵崗位任職，廖愛霞、王婷婷分別負(fù)責(zé)科馬材料及子公司的財(cái)務(wù)審批，廖愛霞弟弟配偶程慧玲及其子廖翔宇分別為科馬材料技術(shù)顧問(wèn)、技術(shù)總監(jiān)及核心技術(shù)人員。

報(bào)告期各期員工人數(shù)分別為 437 人、439 人、458 人，獲取的就業(yè)相關(guān)稅收優(yōu)惠金額分別為 1015.11 萬(wàn)元、1022.96 萬(wàn)元、969.42 萬(wàn)元，占當(dāng)期凈利潤(rùn)的比重分別為 14.00%、24.56%、19.77%。

報(bào)告期各期董監(jiān)高薪酬總額分別為 608.51 萬(wàn)元、474.16 萬(wàn)元、506.24 萬(wàn)元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的比重分別為 7.54%、10.85%、9.27%。

北交所請(qǐng)科馬材料說(shuō)明公司治理制度建設(shè)及機(jī)制運(yùn)行情況，包括但不限于公司治理、投資者保護(hù)、信息披露制度建設(shè)情況，報(bào)告期內(nèi)公司 " 三會(huì)一層 " 會(huì)議運(yùn)行情況，說(shuō)明是否存在不規(guī)范情形及整改有效性。

同時(shí)，逐項(xiàng)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范行為的具體事項(xiàng)、整改情況及整改效果，相關(guān)會(huì)計(jì)處理合規(guī)性、內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效性；報(bào)告期后是否仍存在財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范行為；結(jié)合報(bào)告期內(nèi)及期后涉及的財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范行為的類型、次數(shù)、金額等說(shuō)明公司內(nèi)控是否健全有效。

此外，說(shuō)明公司是否存在通過(guò)低收入員工代領(lǐng)薪資規(guī)避稅收政策的情形，與同行業(yè)、同區(qū)域可比公司相比，公司董監(jiān)高薪酬是否存在重大差異并解釋說(shuō)明具體原因。

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