跨境電商行業(yè)正從野蠻生長走向規(guī)范發(fā)展，稅務(wù)合規(guī)已不再是可選項(xiàng)，而是關(guān)系到企業(yè)生存的必答題。
9 月 17-19 日，廣州國際五金電器博覽會(huì)暨工業(yè)品跨境電商出口展覽會(huì)重磅來襲，本屆博覽會(huì)以 " 工業(yè)品出海 " 為核心，深度鏈接中亞、東南亞及非洲市場，助力中國五金電器賣家在新規(guī)則的時(shí)代背景下，更加自信地?fù)P帆起航。
深圳一家年?duì)I收過億的電商企業(yè)收到巨額罰單，補(bǔ)稅和罰款金額高達(dá) 9500 多萬元。這并非個(gè)例，近期此類消息在跨境圈迅速發(fā)酵，引發(fā)劇烈討論。
8 月份，深圳地區(qū)曝光一起 " 新三樣 " 領(lǐng)域巨額騙稅案例，一團(tuán)伙操控 11 家企業(yè)，虛開發(fā)票，偽裝生產(chǎn)加工，將" 鉛酸蓄電池 " 以 " 鋰電池 " 名義出口，騙取出口退稅 1.49 億元。
國內(nèi)稅務(wù)嚴(yán)打風(fēng)暴
近期，深圳、遼寧、內(nèi)蒙古、山東、河南、江蘇等多地持續(xù)掀起稅務(wù)嚴(yán)打風(fēng)暴。稅務(wù)部門集中公布多起違規(guī)案例，涵蓋跨境電商賣家、外貿(mào)工廠等各類主體。
遼寧某公司以虛構(gòu)出口業(yè)務(wù)、" 買單配票 "、虛假結(jié)匯等方式，騙取出口退稅 2.12 億元，最終被追繳稅款并處等額罰款。
漳平某出口企業(yè)因虛假申報(bào)增值稅，被倒查 4 年，2021 和 2022 年 1.5 億元出口貨物需補(bǔ)稅。深圳某外貿(mào)工廠逃避繳納稅款，少繳 428.36 萬元，需補(bǔ)稅及罰款超 1300 萬元。
新規(guī)落地，監(jiān)管升級(jí)
今年 6 月，國務(wù)院公布實(shí)施《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》，要求平臺(tái)企業(yè)報(bào)送包括平臺(tái)域名、業(yè)務(wù)類型、相關(guān)運(yùn)營主體名稱等在內(nèi)的自身基本信息。
據(jù)了解，國家稅務(wù)總局隨后推出的《2025 年第 17 號(hào)公告》規(guī)定，自 10 月 1 日起，代理出口企業(yè)必須同步報(bào)送實(shí)際委托出口方的基礎(chǔ)信息和出口金額。
這意味著傳統(tǒng) " 買單出口 " 模式被明確禁止，借用他人資質(zhì)出口的做法已經(jīng)不再可行。各地稅務(wù)機(jī)關(guān)正在 " 點(diǎn)對(duì)點(diǎn) " 做好宣傳輔導(dǎo)，對(duì) " 報(bào)什么 "" 怎么報(bào) " 等內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)解讀。
國際稅務(wù)圍堵
不僅國內(nèi)稅務(wù)監(jiān)管收緊，海外多地也在同步加強(qiáng)稅收監(jiān)管。眾多在德國亞馬遜站點(diǎn)經(jīng)營的賣家反映，收到了來自德國稅務(wù)局的稽查郵件，被要求補(bǔ)繳數(shù)年前的稅務(wù)款項(xiàng)。
德國稅務(wù)局的稽查范圍覆蓋 2018-2021 年，甚至還有賣家被追溯到 2016 年，補(bǔ)稅金額從 42 萬元到上千萬元不等。除了德國站點(diǎn)外，英國和法國稅務(wù)局也向賣家發(fā)出補(bǔ)繳通知。
德國稅務(wù)局明確要求，進(jìn)行歐盟 B2B 跨境免稅銷售的賣家必須提交 ZM 申報(bào)表，忽視、錯(cuò)報(bào)、遲交或申報(bào)不準(zhǔn)確，最高將面臨 25000 歐元的罰款。
美國稅務(wù)新政引發(fā)擔(dān)憂
近期有消息稱，美國國稅局（IRS）加強(qiáng)了對(duì)跨境電商賣家的稅務(wù)監(jiān)管，使用亞馬遜 FBA 倉儲(chǔ)服務(wù)的賣家可能被視為在美國擁有固定營業(yè)場所。
然而稅務(wù)專家澄清，單純使用亞馬遜 FBA 倉儲(chǔ)服務(wù)并不構(gòu)成美國稅法里的 " 常設(shè)機(jī)構(gòu) "。根據(jù)中美稅收協(xié)定，賣家無需在美國繳納所得稅，但仍需履行申報(bào)義務(wù)。
過去沒申報(bào)的賣家，可以提交 " 保護(hù)性申報(bào) "，避免被按毛收入征稅。
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